Konaklama Vergisi + KDV + GV
Kısa Dönem Kiralama Vergi Hesaplama
Airbnb, Booking veya doğrudan kiralamada %2 konaklama vergisi, %20 KDV ve gelir vergisi (ticari kazanç veya GMSİ) yüklerini hesaplayın. 1 Ocak 2024 itibarıyla izin belgesi zorunludur (7464 sayılı Kanun 2 Kasım 2023'te yayımlandı, yürürlük 1 Ocak 2024) — hesap sonucu bu gerçeği dikkate alır.
Kanuni Uyarı (7464 Sayılı Kanun, 2 Kasım 2023):
Türkiye'de konutunuzu günlük/haftalık (100 günden kısa) kiralamak için İzin Belgesi zorunludur. Belgesiz kiralama 100.000 ₺'den başlayan idari para cezasına tabidir. Bu araç sadece gelir tahmini sağlar; hukuki karar için Turizm Bakanlığı il müdürlüğüne başvurun.
Mülk ve Kiralama Bilgileri
ROI hesabı için
Yıllık ortalama
Airbnb %15, Booking %15-18
Düzenli kiralayan ticari sayılır; yılda az sayıda kiralamada GMSİ mümkündür.
Elektrik, su, doğalgaz, internet
Gelişmiş (İzin Belgesi + Amortisman)
Yıllık Net Kazanç
₺
ROI: · Başabaş:
Yıllık Toplam Vergi
₺
Brüt cironun 'i vergiye gidiyor
Yıllık Gelir
Dolu gece sayısı
Brüt ciro (KDV hariç)
+ Temizlik geliri (misafir öder)
Vergiler
- Konaklama Vergisi (%2)
- KDV (%20, tahsil)
- Gelir Vergisi ()
İşletme Giderleri
- Platform komisyonu
- Aidat + Faturalar
- Temizlik maliyeti
- Emlak + Sigorta + İzin
- Amortisman
Yıllık Net Kazanç
ROI (Net / Mülk Değeri)
Başabaş noktası
Konaklama vergisi: %2 oranında, brüt ciro üzerinden, alıcıdan tahsil edilip devlete beyan edilir.
KDV: Konaklama hizmetinde %20 (turizm sektöründe indirimli uygulanmaz). Ticari rejimdeyseniz tahsil − gider KDV farkı ödenir.
GMSİ uyarısı: Airbnb gibi platformla düzenli kiralama "mutad" sayılır ve Vergi İdaresi büyük çoğunluğu ticari kazanç olarak değerlendiriyor. Mali müşavir onayı olmadan GMSİ beyan etmeyin.
İzin belgesi zorunluluğu: 02.11.2023 tarih 7464 sayılı Konutların Turizm Amaçlı Kiralanmasına Dair Kanun (yürürlükte).
Konaklama vergisi (%2): 7194 sayılı Kanun — 02.01.2023'ten beri geçerli (mevzuat değişmedikçe sabit).
KDV (%20) konaklama hizmeti: 3065 sayılı KDV Kanunu — turizm konaklamasında indirimli oran uygulanmaz.
Gelir vergisi dilimleri: GİB 2025 Yılı Gelir Vergisi Tarifesi (193 sayılı GVK m.103) — yılda 1 kez Aralık'ta güncellenir.
İdari para cezası: 7464 sayılı Kanun m.4 — yıllık yeniden değerleme oranıyla artar.
Gelir tahminidir; izin belgesi almadan kiralama yasa dışıdır.
Kısa dönem kiralamada hangi vergiler ödenir?
| Vergi | Oran | Matrah | Beyan Sıklığı |
|---|---|---|---|
| Konaklama Vergisi | %2 | Brüt konaklama bedeli | Aylık |
| KDV | %20 | Brüt konaklama bedeli | Aylık |
| Gelir Vergisi (Ticari) | %15–%40 kümülatif | Ciro − gider | Yıllık + 4 geçici |
| Gelir Vergisi (GMSİ) | %15–%40 kümülatif | Ciro × 0,85 (götürü) | Yıllık (Mart) |
Ticari mi GMSİ mi?
İki rejim arasındaki fark sadece matematiksel değil hukukidir:
- Ticari kazanç: Düzenlilik + organizasyon (platform üyeliği, profesyonel fotoğraf, yönetim) varsa. KDV mükellefi olursunuz, Bağ-Kur'a tabi olursunuz, geçici vergi ödersiniz. Giderlerinizi (aidat, fatura, komisyon) düşebilirsiniz.
- GMSİ (Gayrimenkul Sermaye İradı): Yılda birkaç hafta ara sıra kiralama. KDV ve Bağ-Kur yok. Götürü gider (%15) veya gerçek gider seçenekli. Ancak Maliye denetiminde "mutad kiralama" sayılıp ticariye dönüştürme riski yüksektir.
Airbnb'de ilan açtığınız andan itibaren çoğu durumda ticari kabul edilirsiniz. GMSİ beyan etmeden önce mutlaka mali müşavirle doğrulayın.
Sıkça Sorulan Sorular
Konaklama vergisi misafirden mi alınır?
Evet. Misafirden tahsil edilir ama beyan sorumluluğu işletmecidedir. Fatura veya konaklama makbuzunda ayrı kalem olarak gösterilir. Airbnb rezervasyonunu alırken misafire bu vergiyi ayrıca yansıtamazsanız cebinizden çıkmış sayılır.
Airbnb platformu vergiyi kendi kesiyor mu?
Bazı ülkelerde otomatik kesiyor ama Türkiye'de şu anda ev sahibinin sorumluluğunda. Airbnb sadece konaklama bedelini tahsil edip size ödüyor — KDV, konaklama vergisi ve gelir vergisini sizin beyan edip ödemeniz gerek. 2026'da otomatik kesinti için yasa tasarısı görüşülüyor.
Yatırım getirisini de görmek istiyorum.
Kısa Dönem Kiralama Getiri (ROI) Hesaplama aracı aynı girdilerle yıllık net kazanç, ROI ve başabaş süresini hesaplar.
KDV beyannamesinde ne giderim olur?
Faturalı aidat, elektrik/su/gaz/internet, temizlik hizmetleri, mobilya alımı, tamirat, yönetim şirketi komisyonu giderlerinin KDV'si indirilecek KDV olarak tahsil ettiğiniz KDV'den düşülür.
İlgili Blog Yazıları
İlgili Araçlar
Diğer Hesaplama Araçları
KDV Hesaplama
KDV dahil/hariç tutarları anında hesaplayın.
Yüzde Hesaplama
Bir sayının yüzdesini veya oranı hesaplayın.
Tevkifat Hesaplama
KDV tevkifatı tutarlarını hesaplayın.
İskonto Hesaplama
Liste fiyatı ve orandan iskontolu fiyatı bulun.
İskonto Oranı
Liste ve satış fiyatından iskonto oranını hesaplayın.
İskontosuz Fiyat
İskontolu fiyattan liste fiyatını geri hesaplayın.
KDV'li İskonto
KDV dahil iskonto hesaplamaları için.
Zincirleme İskonto
Ardışık birden fazla iskontoyu hesaplayın.
Kar Marjı
Maliyet ve satıştan kar marjını hesaplayın.
Trendyol Komisyon
Trendyol satışlarında net kar ve marj.
Hepsiburada Komisyon
Hepsiburada CPA ve net kar hesabı.
Amazon Komisyon
Amazon Türkiye kar ve komisyon hesabı.
N11 Komisyon
N11 komisyon + hizmet bedelleri ile net kar.
Pazaryeri Karşılaştır
4 pazaryeri yan yana kar karşılaştırması.
Brütten Nete Maaş
Brüt maaşın net karşılığını 2026 dilimleriyle hesaplayın.
Netten Brüte Maaş
Hedef net maaşa karşılık brüt ücreti bulun.
Kıdem Tazminatı
Giydirilmiş brüt ve tavanla net kıdem hesabı.
İhbar Tazminatı
Kıdeme bağlı ihbar süresi ve net tazminat.
Kredi Erken Kapama
Kalan anapara, tazminat ve net kazanç.
Kredi Ara Ödeme
Vade mi kısalsın, taksit mi düşsün?
Postayla İthalat
150 € altı yurtdışı alışveriş vergisi.
Ticari İthalat Maliyet
CIF + gümrük + KDV + ÖTV toplamı.
Serbest Meslek Vergi
SM makbuzu, stopaj + KDV + GV.
Şahıs Şirketi Vergi
Fatura, stopaj yok, yıllık vergi yükü.
Kısa Dönem Kiralama Getiri
Airbnb ROI ve başabaş analizi.
Araç Değer Kaybı
İkinci el araç değer tahmini.
Araç Elde Tutma Maliyeti
MTV + kasko + yakıt + bakım yıllık.