Şahıs Şirketi Vergi Hesaplama
E-ticaret, danışmanlık, hizmet ve ticaret yapan şahıs şirketleri için fatura (stopaj yok), KDV, kümülatif gelir vergisi, Bağ-Kur (4/b) ve geçici vergi dahil yıllık vergi yükünü ve net kazancınızı hesaplayın.
Gelir ve Gider Bilgileri
Aylık olarak girin; araç yıllık matrahı otomatik hesaplar.
Ofis, internet, danışmanlık, demirbaş amortismanı vb.
Stopaj yıl sonu gelir vergisinden mahsup edilir.
Asgari matrah üzerinden 2026'da aylık ~8.600 ₺'den başlar.
2026 istisna sınırı yıllık ~400.000 ₺ kazanç (yeniden değerlemeyle artar).
Gelişmiş Parametreler
Vergi ve Net Kazanç
Geçici vergi: Üç ayda bir beyan edilir (Mart/Mayıs/Ağustos/Kasım dönemleri). Ödenen geçici vergi yıl sonu gelir vergisinden mahsup edilir.
Stopaj avantajı: Kurumsal alıcıya kestiğiniz her makbuzun %20'si bankaya peşin yatırır; yıl sonu vergi hesabında bu tutar düşülür.
Şahıs şirketi vergileri nasıl hesaplanır?
Şahıs şirketi, bir gerçek kişinin kendi adına ticari faaliyet yürütmesidir. Limited şirket gibi ayrı bir tüzel kişiliği yoktur; kazanç doğrudan sahibinin geliri sayılır ve gelir vergisiyle vergilendirilir.
- Kazanç = Ciro − Gider (Bağ-Kur dahil). Kümülatif dilim üzerinden gelir vergisi hesaplanır.
- KDV aylık beyannameyle ödenir. Tahsil edilen KDV'den indirilecek gider KDV düşülür.
- Geçici vergi yılda 4 kez (3'er aylık dönemler) avans olarak yatırılır. Mart beyannamesinde yıl sonu mahsubu yapılır.
- Bağ-Kur sosyal güvenlik primi aylık ödenir — gelir vergisi matrahından düşer.
Kurumlar vergisi yoktur; limited/anonim şirketin sabit %25 vergisi yerine şahıs şirketi gerçek kişi dilimleriyle vergilendirilir. Küçük/orta kazançta şahıs, büyük kazançta limited daha avantajlıdır.
Şahıs mı Limited mi?
Şahıs Şirketi Avantajı
- Kuruluş: noter/genel kurul yok, 1-2 gün
- Maliyet düşük (kuruluş + aylık muhasebe)
- Düşük-orta kazançta efektif vergi düşük
- Genç girişimci istisnası uygulanabilir
Limited Şirket Avantajı
- Sabit %25 kurumlar vergisi
- Yüksek kazançta (>3-4M ₺) daha avantajlı
- Sınırlı sorumluluk (borçta kişisel mal korunur)
- Pay devri ve ortak alma kolay
Sıkça Sorulan Sorular
Serbest meslekten farkı nedir?
E-ticaret ile pazaryeri satışında ne değişir?
Bağ-Kur'u üst matrahtan yatırmak mantıklı mı?
KDV iadesi alabilir miyim?
İlgili Blog Yazıları
Serbest Meslek ve Şahıs Şirketi Vergi Rehberi (2026)
SM makbuzu vs. fatura, stopaj, KDV, Bağ-Kur, genç girişimci istisnası ve geçici vergi dahil iki iş modelinin 2026 vergi yükü karşılaştırması.
Tevkifat Nedir? KDV Tevkifatı Rehberi
KDV tevkifatı nedir, neden uygulanır? Tam ve kısmi tevkifat türleri, güncel oranlar ve hesaplama örnekleriyle kapsamlı rehber.
KDV ve İskonto İlişkisi: Önce Hangisi Hesaplanır?
KDV ve iskonto arasındaki ilişki, hesaplama sırası, yasal düzenlemeler ve pratik örneklerle açıklama.